Податкове право

Анотація навчальної дисципліни

Мета вивчення дисципліни: надання теоретичних і практичних правових знань здобувачам вищої освіти; набуття сучасних знань норм податкового законодавства України, що регулює податкові правовідносини; формування у здобувачів вищої освіти здатностей розуміти норми чинного законодавства України, що регулює зазначену сферу суспільних відносин, та застосовувати їх до конкретних ситуацій в майбутній професійній і практичній діяльності та в повсякденному житті.

Практичне значення та використання отриманих знань: формування у здобувачів вищої освіти знань норм податкового права України; вироблення у здобувачів наукового підходу до оцінки чинного законодавства, необхідності вдосконалення правового регулювання податкових відносин; навичок щодо роботи з нормативним матеріалом; вміння розв'язати конкретні практичні ситуації на базі національного та міжнародного законодавства; правового мислення щодо реалізації податного права в обраній сфері діяльності; усвідомлення відповідальності при здійсненні юридично значимих дій.
 
 
Основні результати навчання
 
РН1. Знання і розуміння процесів соціально-політичної історії України, державотворення, правових засад та етичних норм у соціальній та професійній діяльності. 
РН2. Розуміння правових основ оподаткування, правового регулювання взаємовідносин податкових органів і клієнтів.

 
Тематика та види навчальних занять
 
1 тиждень
Лекція 1. Предмет та метод, система та джерела податкового права. 
2 тиждень
Лекція 2. Податкове право та податкові правовідносини. Податкова політика.
Практичне заняття 1. Податкове право та податкові правовідносини. Податкова політика.
 
3 тиждень
Лекція 3. Правове регулювання податку. Правовий механізм податку та його елементи.
 
4 тиждень
Лекція 4. Оподаткування юридичних осіб в Україні: особливості оподаткування прибутку підприємств, особливості правового режиму непрямих податків.
Практичне заняття 2. Правове регулювання податку. Правовий механізм податку та його елементи.
 
5 тиждень
Лекція 5. Правове регулювання оподаткування фізичних осіб. Спрощена система оподаткування суб’єктів підприємницької діяльності.
 
6 тиждень
Лекція 6. Правове регулювання податкової системи України. 
Практичне заняття 3. Податкова система України. Відповідальність за податкові правопорушення.
 
7 тиждень
Лекція 7. Податкові органи України. Організація податкового контролю.
 
8 тиждень
Лекція 8. Адміністрування податків і зборів.
Практичне заняття 4. Податковий контроль та відповідальність за порушення податкового законодавства. Адміністрування податків і зборів.
Модульна контрольна робота 1
 
9 тиждень
Лекція 9. Прямі податки. Правове регулювання непрямих податків.
 
10 тиждень
Лекція 10. Митні платежі. 
Практичне заняття 5. Прямі податки.  Правове регулювання непрямих податків.
 
11 тиждень
Лекція 11. Рентні платежі.
 
12 тиждень
Лекція 12. Місцеві податки і збори.
Практичне заняття 6. Характеристика окремих видів податків і зборів та правовий механізм їх справляння з суб’єктів господарювання.
 
13 тиждень
Лекція 13. Європейська податкова політика.
 
14 тиждень
Лекція 14. Уникнення подвійного оподаткування.
Практичне заняття 7. Спеціальні податкові режими.
Модульна контрольна робота 2
 
15 тиждень
Лекція 15. Податкові системи країн, що не входять до ЄС.

Самостійна робота: 91 година. Самостійна робота здобувача відбувається впродовж семестру та складається з підготовки до аудиторних занять, контрольних заходів.
  
Оцінювання результатів навчання

Оцінювання результатів навчання з дисципліни здійснюється за накопичувальною системою, яка дає можливість здобувачеві протягом семестру отримати максимально 100 балів.

Модуль 1
Оцінка за вирішення практичних завдань на ПЗ № 1-4 – 20 балів (по 5 балів на занятті).
Модульна контрольна робота 1 – бездоганне виконання 30 балів (в кожному завданні модульної контрольної роботи наведено максимальну кількість балів за виконання кожного завдання).
Модуль 2
Оцінка за вирішення практичних завдань на ПЗ № 5-7 – 20 балів (по 7 балів на 5 та 6 заняттях та 6 балів на 7 занятті).
Модульна контрольна робота 2 – бездоганне виконання 30 балів (в кожному завданні модульної контрольної роботи наведено максимальну кількість балів за виконання кожного завдання).

Посилання на рекомендовані джерела

1. Авер’янова Є., Абрамцова Т., Василенко В., Діброва Н., Лисиця Т., Литвинов К. Податок на додану вартість: консультації, відповіді на запитання, роз`яснення спеціалістів міністерств та відомств, нормативна база, первинна документація: практичне керівництво. К.: Баланс-Клуб, 2018. 176 с. 
2. Авер’янова Є., Артем’єва Л., Бродецька І., Волк Н., Діброва Н., Золотухін О. Податок з доходів фізичних осіб: консультації, відповіді на запитання, роз’яснення спеціалістів міністерствґю і відомств, нормат. база, первинна документація / А. Бабак (голов. ред.) Д.: Баланс-Клуб, 2018. 170 с. 
3. Адміністративна відповідальність за ухилення від оподаткування: навч. посіб. / В. К. Шкарупа, М. В. Коваль, М. О. Мацелик, Т. О. Мацелик; Держ. податк. адмін. України, Нац. ун-т держ. податк. служби України. Ірпінь, 2016. 206 с.
4. Бандурка О. М., Понікаров В. Д., Попова С. М. Податкове право. Навч. посіб. К.: Центр учбової літератури, 2016. 312 с. 
5. Берлач А. І. Податкове право України: навч. посіб. для студ. вищих навч. закл. / Відкритий міжнародний ун-т розвитку людини "Україна". К.: Університет «Україна», 2016. 336 с. 
6. Бех Г. В., Дмитрик О. О., Кобильнік Д. А., Криницький І. Є., Кучерявенко М. П. Податкове право: Навч. посіб. / Національна юридична академія України ім. Ярослава Мудрого / М. П. Кучерявенко (ред.). К.: Юрінком Інтер, 2013. 400 с. 
7. Бодюк А. В. Податкова система (ресурсні платежі): навч. посібник / Державна податкова адміністрація України; Національний ун-т держ. податкової служби України. Ірпінь, 2017. 575 с. 
8. Викриття злочинів у сфері оподаткування / С. Ю. Василенко, І. В. Сервецький, О. М. Юрченко. К.: Просвіта, 2016. 398 с. 
9. Іванов Ю. Б., Крисоватий А. І., Десятнюк О. М. Податкова система: підручник / МОН України. К. : Атіка, 2016. 920 c. 
10. Кучерявенко М. П. Податкове право України. Академічний курс: підручник. К. : Правова єдність, всеукраїнська асоціація видавців, 2017. 699 с. 
11. Податкове право країн ЄС [Текст] : посібник / М. Г. Волощук, О. О. Петріченко, О. В. Білаш, Т. О. Карабін, М. В. Менджул. Ужгород : Видавництво Олександри Гаркуші, 2021. 144 с.
12. Податкове право України, законодавство України, видавництво Право, за ред. доктора юр. наук, проф. М. П. Кучерявенка, канд. юр. наук, доц. Н. А. Маринів, Право, 2019. 440 с.
13. Пришва Н. Ю. Податкове право: навч. посіб. / Н. Ю. Пришва. К.: Хрінком Інтер, 2018. 368 с. 
14. Пришва Н. Ю. Публічні доходи: поняття та особливості правового регулювання : моногр. / Н. Ю. Пришва ; НДІ фінправа. К. : КНТ, 2018. 197 с.
15. Саксонов В. Б. Податкове право у схемах та визначеннях: Навч. посібник. / Система оподаткування та юридична конструкція податку. Д.: Дніпроп. держ. ун-т внутр. справ., 2017. 60 с.
16. Стратегічний коментар податкового кодексу України. Недоліки ПКУ, Коментарі, НОВИНКИ, видавництво Право, Мосейчук В. В. 2021. 186 с.