Податковий менеджмент

Анотація навчальної дисципліни

Мета вивчення дисципліни: оволодіння базовими знаннями з правових і організаційних засад податкового менеджменту, розробки та реалізації управлінських рішень у сфері оподаткування,  формування у майбутніх фахівців професійних навичок щодо здійснення податкового прогнозування і планування на підприємстві, використання методів й інструментів реалізації персонального податкового менеджменту. 

Практичне значення та використання отриманих знань: вміння використовувати законодавчі акти, діючі інструктивнивні матеріалами та нормативи з питань оподаткування, розробляти податкові прогнози та плани на підприємстві, застосовувати методи та інструменти податкового регулювання на макро і мікрорівнях; набути навичок з  розробки та реалізації управлінських рішень у сфері оподаткування, оптимізації податкових платежів, здійснення податкового бюджетування, розрахунку податкового навантаження, використання методології податкового менеджменту для управління персональними фінансами. 

Тематика та види навчальних занять
Для денної форми здобуття освіти.
Лекційні заняття
Лекція 1. «Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту» Частина1.
Лекція 2. «Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту» Частина 2.
Лекція 3. «Податкове прогнозування та планування».
Лекція 4. «Податкове регулювання».
Лекція 5. «Податковий контроль» Частина 1.
Лекція 6. «Податковий контроль» Частина 2.
Лекція 7. «Розрахунок податкового навантаження на макрорівні».
Лекція 8. «Теоретичні основи корпоративного податкового менеджменту».
Лекція 9. «Податкове планування на підприємстві».
Лекція 10. «Оптимізація податкових платежів».
Лекція 11. «Території пільгового оподаткування».
Лекція 12. «Податкове бюджетування».
Лекція 13 «Розрахунок податкового навантаження на мікрорівні».
Лекція 14. «Теоретичні основи та практична реалізація персонального податкового менеджменту» Частина 1.
Лекція 15. «Теоретичні основи та практична реалізація персонального податкового менеджменту» Частина 2.

Практичні заняття
Практичне заняття №1. «Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту».
Мета заняття: дослідити економічний зміст категорій «податковий менеджмент» та «державний податковий менеджмент», визначити об’єкт, суб’єктів, функції, предмет, завдання, результат податкового менеджменту; структуру податкового менеджменту і державного податкового менеджменту. Розглянути правові основи податкового менеджменту та його організаційні основи; систему органів управління оподаткуванням: апарат Державної податкової служби України, вертикальну структуру Державної податкової служби України, функції, права, обов’язки посадових осіб контролюючих органів, обов’язки і права платників податків.
Практичне заняття №2. «Податкове прогнозування, планування та регулювання».
Мета заняття: закріпити знання щодо сутності податкового прогнозування та планування, етапів, класифікації планів, їх цілей; визначити фактори, які впливають на процес податкового планування; принципи податкового прогнозування та планування. Опанувати методи податкового прогнозування та планування. Дослідити сутність податкового регулювання, його функції, принципи, методи, способи, інструменти. Розглянути показники ефективності використання інструментів податкового регулювання: опанувати механізми їх розрахунку.
Практичне заняття №3. «Податковий контроль».
Мета заняття: розуміти сутність податкового контролю, його цілі, завдання, функції, напрямки, способи здійснення. З’ясувати принципи контрольної діяльності державних органів у сфері оподаткування. Визначити елементи податкового контролю. Дослідити класифікацію видів податкового контролю, податкових перевірок. Знати сутність податкового навантаження; методики розрахунку податкового навантаження на макрорівні.
Практичне заняття №4. «Теоретичні основи корпоративного податкового менеджменту».
Мета заняття: дослідити сутність, мету, об’єкт, суб’єктів, предмет, функції, інформаційну базу, завдання і результат корпоративного податкового менеджменту (КПМ); особливості КПМ; фактори, які впливають на зниження ефективності КПМ. Визначати етапи проведення КПМ; сутність податкового планування на підприємстві, його завдання та етапи реалізації. Знати види податкового планування; їх інструменти, принципи і методи; ризики в податковому плануванні; механізм розрахунку показників з оцінювання результатів податкового планування.
Практичне заняття №5. «Оптимізація податкових платежів. Території пільгового оподаткування».
Мета заняття: вміти визначати форми зменшення податкових платежів на підприємстві; методи оптимізації податків. Знати характеристику територій пільгового оподаткування: офшорів, вільних економічних зон, територій пріоритетного розвитку. 
Практичне заняття №6. «Податкове бюджетування».
Мета заняття: дослідити сутність податкового бюджету підприємства. навчитися складати податковий календар. Визначати складові механізму та етапи податкового бюджетування; принципи та критерії оптимальності податкового бюджетування. Знати характеристику механізмів розрахунку абсолютних і відносних показників податкового навантаження на суб’єктів господарювання.
Практичне заняття №7. «Теоретичні основи та практична реалізація персонального податкового менеджменту».
Мета заняття: ознайомитися із сутністю та суб’єктами персонального податкового менеджменту; визначити функції і доходи домогосподарств; взаємозв’язок приватних і суспільних інтересів у процесі реалізації заходів з персонального податкового менеджменту; стратегічні орієнтири розвитку персонального податкового менеджменту. Дослідити синергійні елементи персонального податкового менеджменту, метод фіскальної соціології та фіскальної антропології, податкову девіацію.

Для заочної форми здобуття освіти.

Лекційні заняття
Лекція 1. «Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту».
Лекція 2. «Теоретичні основи корпоративного податкового менеджменту».

Практичні заняття
Практичне заняття №1. «Податкове прогнозування, планування та регулювання».
Мета заняття: закріпити знання щодо сутності податкового прогнозування та планування, етапів, класифікації планів, їх цілей; визначити фактори, які впливають на процес податкового планування; принципи податкового прогнозування та планування. Опанувати методи податкового прогнозування та планування. Дослідити сутність податкового регулювання, його функції, принципи, методи, способи, інструменти. Розглянути показники ефективності використання інструментів податкового регулювання: опанувати механізми їх розрахунку.

Консультації: здійснюються викладачем впродовж семестру згідно розкладу. 

 Індивідуальна робота
Для денної форми здобуття освіти
Не передбачено навчальним планом

Для заочної форми здобуття освіти
Індивідуальна робота здійснюється у формі контрольної і індивідуальної роботи. Завдання надаються на установчій лекції. Контрольна робота як важлива форма навчального процесу має на меті формування у здобувачів вмінь та навичок щодо використання законодавчих та нормативних актів, літературних джерел, інформаційних ресурсів, застосування методів наукового дослідження та методології оподаткування.

Форми контрольних заходів та оцінювання результатів навчання

Для денної форми здобуття освіти
Поточний контроль здійснюється у наступних формах:
- презентації;
- розв'язання індивідуальних задач;
- письмові опитування/стандартизовані тести на лекційних, практичних заняттях;
- огляд законодавчих актів;
- складання тестів;
- тестування за окремими змістовими модулями та розв’язування задач.
Поточний контроль полягає у виконанні поточних завдань: 
- поточні завдання №1; №3 «Підготовка оглядів законодавчої бази та складання тестів» (максимальна оцінка за бездоганне виконання – 8 балів за кожне);
- поточне завдання №2 захист презентацій (максимальна оцінка за бездоганне виконання – 8 балів);
- поточні завдання №4; №5; №6; – розв'язання індивідуальних завдань відповідно до мети практичних занять (максимальна оцінка за бездоганне виконання – 6 балів за кожне);
- поточне завдання №7 – захист презентацій (максимальна оцінка – 8 балів).
- модульні контрольні роботи №1; №2, які містять теоретичні і практичні завдання та проводяться шляхом комп’ютерного тестування (бездоганне виконання модульної контрольної роботи –  25 балів за кожну).
Підсумковий контроль – залік – здійснюється за результатами поточного контролю (максимальна оцінка – 100 балів). 

Для заочної форми здобуття освіти
Поточний контроль передбачає виконання контрольної роботи, розробка тестів, захист презентації. Контрольна робота включає теоретичне завдання, яке складаються з тестових завдань, та практичні завдання – розв’язання індивідуальних задач (максимальна оцінка за бездоганне виконання контрольної роботи – 50 балів, у т. ч. теоретична частина – 20 балів; практична  по 15 балів за бездоганне розв’язання кожної задачі); захист презентації (максимальна оцінка за бездоганне виконання – 20 балів), презентація тестів з теоретичних питань та знання законодавчих актів – 30 балів. 
Підсумковий контроль – залік – здійснюється за результатами поточного контролю (максимальна оцінка – 100 балів). 

 Політика освітнього процесу та умови допуску до підсумкового контролю
Кожен здобувач освіти зобов’язаний дотримуватися академічної доброчесності, яка реалізується через такі компоненти, як самостійне виконання завдань поточного контролю, надання достовірної інформації про результати власної навчальної діяльності, використані методики досліджень і джерела інформації.
До підсумкового контролю допускаються здобувачі, які за поточним контролем у сукупності отримали не менше, ніж 60 балів.