Податкова система

Мета вивчення дисципліни: є формування у здобувачів фахових компетентностей щодо комплексного уявлення про податкову системи України, податкову політику, види податків і зборів, які сплачують юридичні і фізичні особи, методи податкового адміністрування, використання альтернативних систем оподаткування при організації діяльності суб’єктів господарювання.
Практичне значення та використання отриманих знань:
Практичне значення дисципліни «Податкова система» полягає у формуванні базових і професійних знань, необхідних для розуміння та ефективного використання принципів оподаткування, а також регулювання відносин між державою та суб'єктами господарювання – платниками податків.
В результаті вивчення навчальної дисципліни здобувач повинен:
– знати: систему податків та платежів в Україні, економічну природу податків і платежів, визначення об’єктів оподаткування; методику обчислення і сплати податків у відповідності до чинного податкового законодавства з урахуванням його змін, основні напрями податкової політики України в сучасних умовах та основи оподаткування в провідних зарубіжних державах;
– вміти: визначити платників, об’єкти оподаткування; здійснювати обчислення податків і зборів у відповідності до чинного законодавства, застосовувати податкові пільги, визначати порядок та терміни сплати та складати відповідні розрахунки.
Тематика та види навчальних занять
Для денної форми здобуття освіти
Лекційні заняття
Лекція 1. «Сутність податків та основи організації податкової системи».
Лекція 2. «Податкова політика в системі державного регулювання економіки та основи податкового адміністрування».
Лекція 3. «Податок на додану вартість».
Лекція 4. «Акцизний податок та мито».
Лекція 5. «Податок на прибуток підприємств».
Лекція 6. «Оподаткування доходів фізичних осіб».
Лекція 7. «Оподаткування місцевими податками та зборами».
Лекція 8. «Податкова оптимізація та ухиляння від сплати податків».
Практичні заняття
Практичне заняття №1. «Сутність податків та основи організації податкової системи».
Мета заняття: Опанувати сутність податків, їх функції та класифікацію. Засвоїти поняття та принципи побудови податкової системи і системи оподаткування. Вміти розраховувати показники оцінки ефективності податкової системи та податкове навантаження.
Практичне заняття №2. «Податкова політика в системі державного регулювання економіки. Основи податкового адміністрування».
Мета заняття: Оволодіти знаннями щодо поняття, мети, завдань та принципів податкової політики, основ адміністрування та суб’єктів.
Практичне заняття №3. «Оподаткування податком на додану вартість».
Мета заняття: Набути знання про особливості оподаткування непрямими податками та знати їх основні елементи. Оволодіти методикою розрахунку податкового зобов’язання з ПДВ.
Практичне заняття №4. «Оподаткування акцизним податком та митом».
Мета заняття: Набути знання про особливості оподаткування акцизним податком та митом, знати їх основні елементи. Оволодіти методикою розрахунку податкового зобов’язання з акцизного податку та мита.
Практичне заняття №5. «Оподаткування діяльності підприємств податком на прибуток».
Мета заняття: Знати сутність та основні елементи податку на прибуток підприємства. Вміти розраховувати суму податку на прибуток.
Практичне заняття №6. «Оподаткування доходів фізичних осіб».
Мета заняття: Опанувати сутність та основні елементи ПДФО, військового збору та ЄСВ. Оволодіти методикою оподаткування доходів фізичних осіб та застосовувати знання у практичній діяльності.
Практичне заняття №7. «Оподаткування місцевими податками та зборами».
Мета заняття: Знати сутність спрощеної системи оподаткування, оволодіти знаннями про основні елементи єдиного податку та різних місцевих податків. Опанувати методику розрахунку єдиного податку та інших місцевих податків і зборів.
Для заочної форми здобуття освіти
Лекційні заняття
Лекція 1. «Сутність податків та основи організації податкової системи».
Лекція 2. «Оподаткування податком на додану вартість».
Практичне заняття
Практичне заняття №1. «Оподаткування доходів фізичних осіб».
Мета заняття: Опанувати сутність та основні елементи ПДФО, військового збору та ЄСВ. Оволодіти методикою оподаткування доходів фізичних осіб та застосовувати знання у практичній діяльності.
Консультації здійснюються впродовж семестру згідно встановленого розкладу.
Індивідуальна робота
Контрольна робота для заочної форми здобуття освіти
Завдання для виконання контрольної роботи здобувач отримує на установчій лекції.
Контрольна робота виконується за варіантами згідно методичних вказівок. Номер варіанта роботи відповідає порядковому номеру здобувача в заліковій відомості групи.
Кожний варіант контрольної роботи складається з теоретичного завдання (2 теоретичних питання), практичного завдання (3 задачі) та тестового завдання (5 тестових питань).
Порядок виконання роботи:
1. Оформити титульний аркуш контрольної роботи і зазначити її варіант.
2. Навести відповіді на теоретичні питання. Дослідження щодо питань теоретичної частини проводяться здобувачем самостійно із дотриманням вимог академічної доброчесності.
3. Навести рішення практичних задач. В процесі рішення наводяться повністю розрахунки всіх сум.
4. Надати відповіді на всі тестові запитання.
5. Наприкінці роботи навести список використаних джерел, якими користувався здобувач при написанні теоретичної частини.
Робота повинна бути написана розбірливо, всі сторінки пронумеровані, в кінці проставляється дата і підпис студента.
Термін надання виконаної контрольної роботи на перевірку – не пізніше, ніж за місяць до початку сесії.
Форми контрольних заходів та оцінювання результатів навчання
Для денної форми здобуття освіти
Поточний контроль полягає у виконанні двох МКР.
Дві модульні контрольні роботи виконується у письмовій формі. Максимальна оцінка за бездоганне виконання становить по 50 балів. Модульна робота складається з теоретичної частини (тестових питань закритого типу) та практичної частини (задач). Максимальна оцінка за правильне виконання кожної частини становить: теоретичної частини – 20 балів, практичної частини – 30 балів.
Максимальна оцінка за повний обсяг виконаних навчальних елементів дисципліни – 100 балів.
Підсумковим контролем з дисципліни є усний екзамен. Максимальна оцінка, яку може отримати студент – 100 балів. Екзаменаційний білет з дисципліни складається з двох частин: теоретичної та практичної. Бали розподіляються наступним чином: 60 балів – теоретична частина та 40 балів – практична.
Для заочної форми здобуття освіти
Бездоганне виконання контрольної роботи оцінюється у 100 балів (теоретичні питання – 30 балів, практичне завдання – 60 балів, тести – 10 балів).
Підсумковим контролем з дисципліни є усний екзамен. Максимальна оцінка, яку може отримати студент – 100 балів. Екзаменаційний білет з дисципліни складається з двох частин: теоретичної та практичної. Бали розподіляються наступним чином: 60 балів – теоретична частина та 40 балів – практична.