Податкова звітність та розрахунки за різними системами оподаткування

Мета вивчення дисципліни – формування у здобувачів професійних компетентностей, необхідних для здійснення податкових розрахунків та складання звітності за загальнодержавними і місцевими податками та зборами. Дисципліна спрямована на забезпечення майбутніх фахівців теоретичними знаннями та практичними навичками з методики й методології підготовки податкової звітності за різними системами оподаткування, а також розвиток уміння адаптувати ці знання та інструменти до специфічних умов функціонування підприємства.

Практичне значення та використання отриманих знань з дисципліни «Податкова звітність та розрахунки за різними системами оподаткування» полягає у формуванні здатності майбутніх фахівців з обліку і оподаткування здійснювати коректні податкові розрахунки та складати звітність відповідно до вимог законодавства. Опанування курсу забезпечує розуміння особливостей функціонування різних систем оподаткування, навички адаптації методики звітності до специфіки підприємницької діяльності та умов господарювання. Це сприяє підвищенню ефективності управління фінансовими ресурсами, мінімізації ризиків податкових порушень та забезпеченню прозорості фінансової інформації підприємства.
Тематика та види навчальних занять

Для денної форми здобуття освіти

Лекційні заняття
Лекція 1. Системи оподаткування в Україні
Лекція 2. Загальні вимоги до податкової звітності в Україні.
Лекція 3. Податкова звітність та розрахунки за ПДВ
Лекція 4. Податкова звітність та розрахунки за акцизним податком
Лекція 5. Податкова звітність та розрахунки за податком на прибуток
Лекція 6. Податкова звітність та розрахунки за податком на доходи фізичних осіб
Лекція 7. Податкова звітність та розрахунки за ресурсними податками і податками на майно
Лекція 8. Податкова звітність та розрахунки суб’єктів підприємництва на спрощеній системі оподаткування

Практичні заняття
Практичне заняття №1. Загальні вимоги до податкової звітності в Україні.
Мета заняття: Розуміння основ побудови податкової звітності підприємств (мети, структури, порядку подання); форм електронної податкової звітності та особливостей її подання; відповідальності бухгалтера за складання і подання податкової звітності.

Практичне заняття №2. Податкова звітність та розрахунки за ПДВ
Мета заняття: Набуття практичних навичок визначення податкових зобов’язань та податкового кредиту; оформлення податкової накладної та декларації з ПДВ та додатків до неї.

Практичне заняття №3. Податкова звітність та розрахунки за акцизним податком
Мета заняття: Набуття практичних навичок складання заявки-розрахунку на отримання акцизних марок, визначення та розрахування роздрібного акцизу. Опанування порядку подання податкової декларації та сплати податкових зобов’язань.

Практичне заняття №4. Податкова звітність та розрахунки за податком на прибуток
Мета заняття: Набуття практичних навичок розрахунків та заповнення декларації про прибуток підприємства та додатків до неї. Опанування порядку сплати авансових платежів з податку на прибуток підприємств.

Практичне заняття № 5. Податкова звітність та розрахунки за податком на доходи фізичних осіб.
Мета заняття: Набуття практичних навичок оформлення заяви про застосування податкової соціальної пільги. Набуття навичок податкових розрахунків про доходи, розрахунку суми податку з доходів фізичних осіб, що підлягає поверненню платнику податку або сплаті до бюджету. Опанування порядку заповнення та подання річної декларації про майновий стан і доходи та додатків до неї. Опанування порядку ведення книги обліку доходів і витрат для визначення суми загального річного оподатковуваного доходу ФОП на загальній системі оподаткування.

Практичне заняття № 6. Податкова звітність та розрахунки за ресурсними податками і податками на майно
Мета заняття: Набуття навичок розрахунків та складання податкових декларацій з екологічного податку, різних видів рентної плати, та податків на майно.

Практичне заняття № 7. Податкова звітність та розрахунки суб’єктів підприємництва на спрощеній системі оподаткування
Мета заняття: Набуття практичних навичок податкових розрахунків та складання податкової звітності суб’єктів підприємництва на спрощеній системі оподаткування; ведення книги обліку доходів і витрат суб’єкта малого підприємництва, який застосовує спрощену систему оподаткування; складання податкової декларації платником єдиного податку першої – третьої групи, платником єдиного податку четвертої групи.

Для заочної форми здобуття освіти

Лекційні заняття
Лекція 1. Податкова звітність та розрахунки за ПДВ
Лекція 2. Податкова звітність та розрахунки за податком на прибуток

Практичне заняття
Практичне заняття №1. Податкова звітність та розрахунки за податком на доходи фізичних осіб.
Мета заняття: Опанування порядку заповнення та подання річної декларації про майновий стан і доходи фізичних осіб та додатків до неї.

Консультації здійснюються впродовж семестру згідно встановленого розкладу.
Індивідуальна робота

Контрольна робота для заочної форми здобуття освіти

Завдання для виконання контрольної роботи здобувач отримує на установчій лекції.
Контрольна робота виконується за варіантами згідно методичних вказівок. Номер варіанта роботи відповідає порядковому номеру здобувача в заліковій відомості групи.
Кожен варіант контрольної роботи складається з теоретичного завдання та практичного завдання.
Порядок виконання роботи:
1. Оформити титульний аркуш контрольної роботи і зазначити її варіант.
2. Навести відповіді на тестові питання. Виконання теоретичної частини здійснюється здобувачем самостійно із дотриманням вимог академічної доброчесності.
3. Навести рішення практичних задач. В процесі рішення наводяться повністю розрахунки всіх сум, при складанні журналу реєстрації господарських операцій (якщо є необхідність) кореспонденцію слід вказувати із використанням відповідних субрахунків.
4. Наприкінці роботи навести список використаних джерел, якими користувався здобувач при виконанні роботи.
Термін надання виконаної контрольної роботи на перевірку – не пізніше, ніж за місяць до початку сесії.

Форми контрольних заходів та оцінювання результатів навчання

Для денної форми здобуття освіти
Поточний контроль полягає у виконанні двох МКР та проходженні чотирьох контрольних опитувань.
Дві модульні контрольні роботи виконується у письмовій формі. Максимальна оцінка за бездоганне виконання становить по 30 балів. Модульна робота складається з теоретичної та практичної частини.
Контрольне опитування проводиться після опанування матеріалу лекційних та практичних занять. Протягом семестру передбачено проведення чотирьох контрольних опитувань, кожне з яких оцінюється по 10 балів. Максимальна кількість балів в семестрі за поточні контрольні опитування складає 40 балів.
Максимальна оцінка за повний обсяг виконаних навчальних елементів дисципліни – 100 балів.
Підсумковим контролем з дисципліни є залік. До підсумкового контролю допускаються здобувачі вищої освіти, що виконали всі види елементів поточного контролю навчальної дисципліни не менш, ніж на 60 %. Залік здобувачі отримують за сумою балів, яку здобули за результатами 1 та 2 модулів.

Для заочної форми здобуття освіти
Оцінювання контрольної роботи. Бездоганне виконання контрольної роботи оцінюється у 50 балів. За її захист здобувач може отримати до 40 балів. Виконання практичного завдання оцінюється в 10 балів.
Підсумковий контроль – залік. Залік здобувачі отримують за сумою балів, яку здобули за результатами оцінювання контрольної роботи та виконання практичного завдання.